Thực hành kê khai báo cáo thuế

NỘI DUNG KHÓA HỌC

Buổi 1: Tổng quan về thuế GTGT, TNCN, TNDN và Lệ phí thuế Môn bài

• Tổng quan về các bác cáo thuế
• Các bước khai thuế ban đầu sau khi thành lập doanh nghiệp
• Tổng quan về Thuế GTGT và thời hạn nộp
• Tổng quan về thuế TNCN và thời nộp nộp
• Tổng quan về thuế TNDN và thời hạn nộp
• Lệ phí thuế môn bài: thời hạn nộp và mức nộp
• Hướng dẫn sử dụng chữ kỹ số
• Thực hành lập tờ khai thuế môn bài

Buổi 2+3+4 Luật thuế GTGT, hướng dẫn kê khai thuế GTGT trên Phần mềm HTKK

• Khái niệm thuế GTGT, Đối tượng chịu thuế GTGT, người nộp thuế GTGT
• Nguyên tắc tính và khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý
• Hồ sơ khai thuế GTGT đối với NNT áp dụng phương phát tính thuế theo PP khấu trừ
• Điều kiện để hóa đơn đầu vào có đủ điều kiện được khấu trừ thuế GTGT và đưa vào chi phí khi tính thuế TNDN
• Xét các chứng từ đi kèm hóa đơn mua vào
• Hướng dẫn sử dụng phần mền HTKK mới nhất để khai thuế GTGT và hướng dẫn cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng iHTKK.
• Thực hành làm tờ khai thuế GTGT theo tháng hoặc quý dựa vào hóa đơn chứng từ thực tế tại doanh nghiệp( lập tờ khai thuế, bảng ke hóa đơn bán ra và bảng kê hóa đơn mua vào)
• Thực hành lập thông báo phát hành hóa đơn mới trên phần mềm HTKKvà hướng dẫn tra cứu hóa đơn trên Web ngành thuế.
• Thực hành làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trên Phần mềm HTKK
• Hướng dẫn thực hành khai bổ sung điều chỉnh tờ khai mẫu số 01/KHBS sau khi gửi tờ khai cho cơ quan thuế mà phát hiện sai sót.
• Giải đáp các thắc mắc về các tình huống về thuế tại công ty của học viên.

Buổi 5+6: Luật thuế TNCN, hướng dẫn kê khai thuế TNCN trên Phần mềm HTKK

• Khái niệm thuế TNCN, Đối tượng chịu thuế TNCN
• Nguyên tắc tính và khai thuế TNCN theo tháng hoặc theo quý
• Tổng thu nhập; Thu Nhập chịu thuế; Thu nhập tính thuế; Và cách tính thuế TNCN.
• Phân biệt cá nhân cư trú có hợp đồng lao động, cá nhân cư trú không có hợp đồng lao động và cá nhân không cư trú
• Những khoản được trừ khỏi Thu nhập chịu thuế
• Những khoản giảm trừ: giảm trừ gia cảnh và bảo hiểm bắt buộc
• Thực hành cách tính Tổng thu nhập, Thu nhập chịu thuế, thu nhập tính thuế theo bảng lương thực tế tại doanh nghiệp đối với cá nhân cư trú có hợp đồng lao động, cá nhân cứ trú không có hợp đồng lao động và cá nhân không cư trú.
• Thực hành lên tờ khai thuế TNCN trên phần mềm HTKK mới nhất.
• Thực hành lập bản cam kết giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc
• Đăng ký MST cá nhân và tra cứu mã số thuế.
• Giải đáp các thắc mắc về các tình huống về thuế tại công ty của học viên

Buổi 7: Luật thuế TNDN

• Khái niệm thuế TNDN, Đối tượng chịu thuế TNDN
• Cập nhật chính sách thuế mới nhất về thuế TNDN
• Chi phí được trừ khi tính thuế TNDN, điều kiện được đưa vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN
• Hướng dẫn chuyển lỗ
• Sự khác nhau giữa kế toán và thuế
• Hướng dẫn cách tính thuế TNDN tạm tính để nộp ngân sách trong từng trường hợp cụ thể.

Buổi 8+9: Hóa đơn, quy định về hóa đơn

• Loại và hình thức hóa đơn
• Thủ tục xin đặt in hóa đơn
• Phát hành hóa đơn của đơn vị kinh doanh
• Lập hóa đơn: cách thức và từng trường hợp cụ thể
• Hướng dẫn cách viết hóa đơn bán ra
• Hướng dẫn kiểm tra hóa đơn khi mua vào.
• Các chỉ tiêu bắt buộc và không bắt buộc trên hóa đơn tài chính
• Thực hành làm thông báo phát hành hóa đơn
• Thực hành làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
• Trả lời các tình huống về hóa đơn tại doanh nghiệp của học viên
• Làm bài kiểm tra cuối khóa.

KẾT THÚC KHÓA THỰC HÀNH:

Học viên có thể hiểu được và làm được thành thạo các công việc của một nhân viên Kế toán Thuế chuyên nghiệp.

Giảng viên môn học kế toán thuế là Kế toán Trưởng các Doanh nghiệp lớn tại Hà Nội, TP HCM, là những người thầy xuất sắc trên cả hai phương diện lý thuyết và thực tiễn, khả năng sư phạm cao và tận tâm đối với học viên